灵活用工结算个体户自然人代开哪种方式更节税？

2023-08-30 23:54:15来源：个人图书馆-owencom

现在大部分的公司都会面临着无票支出、成本发票不够而导致的利润虚高、税负压力加大的问题，在不违反法律法规的前提下，很多企业为了节税，通过对纳税主体的涉税事项作出安排，来进行合理合法的税务筹划，从而达到降低涉税风险，减少涉税负担。

从节税的角度，个体户、灵活用工和自然人代开，三种方式都可以起到节税的效果，但有的老板会问，哪一种更节税？

新零工小编整理一张表，在公转私上，对三者之间的差异做个了解：

(资料图)

个体户

个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。通过网络平台开展经营活动的经营者，可使用网络经营场所登记个体工商户。

①个体工商户需要有注册地址，同时需要会计记账报税，不报税会由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金。且每年报税等事宜是需要个体处理的，包括税控盘管理事宜都比较费神，增加了不少工作量，同时也增加了个人成本。

②个体户属于个人经营主体，不要求开对公账户，公司经营可以直接由经营者对私收款转账，可解决公转私的问题。

③核定征收的个体工商户，按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按照预先核定的应纳税所得率计算缴纳所得税。但部分个体工商户打着核定征收的名义，实际个体工商户核定征收并没有政策依据，并且在业务结束后注销导致的稽查、补税问题频发。

个体户核定征收：根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》相关规定，经主管税务机关认定和县以上税务机关批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行方法》规定设置账簿标准的个体工商户，税务机关对其在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税所得额（包括经营数量）或所得额进行核定，采取核定征收。

灵活用工结算个体户自然人代开哪种方式更节税？

自然人代开

自然人代开是个人和公司发生业务以后，公司支付报酬，个人需要提供票据，这时个人可以去税务局申请代开发票，通常是按照劳务报酬缴纳个税。

自然人代开主要是针对自由职业者，为部分无资格自行开具发票的人，解决经营需要必须提供发票的实际问题，其对象为：为领取营业执照的临时经营者；不符合印制、领购发票条件的企业、单位和个体户，使用限额发票的个别业务成交额超过限额，需要开具超限额发票者。

①目前自然人代开发票主要包括邮政和大厅代开等渠道开具，公司给个人支付相应费用需要发票入账，但是个人又不能开具发票，那么个人就可以去税务机关申请由税务机关代开发票提供给公司，但在实际操作中，存在所谓的“代办机构”在开具后，缴纳自然人个税时，欠税未缴、拖延税款等情况较多发生且极易收到“代办机构”牵连，真实的业务反而被认定虚开。

②自然人代开发票不能随意到异地代开，需注意代开地点的合法性，符合税法的规定。且代开的额度一定要注意真实合理，太大的代开金额税务风险也大。

③自然人代开必须要有真实业务，好多代开虽然票是真的、但是业务是假的，业务虚假、一切白搭。

灵活用工结算

灵活用工是通过企业与自由职业者建立合作关系，来解决企业临时用工佣金、业务返佣、劳动关系等合规问题。

企业将这些劳动报酬及相关税费和服务费交付给灵工平台，灵工平台向企业开具增值税专用发票或普通发票，企业用于抵税。

灵工平台将相应的劳动报酬分配给承包业务的劳动者，并代扣代缴相关税费，如增值税、个人所得税等。(通常在这一步，很多平台可以根据营业收入为个人争取核定征收政策，降低税收负担成本)，并代表个人向税务局申请完税凭证，交付用人单位或个人备查，企业不用再负担高额个税。

灵工人员以其个体工商户为服务合同签约主体、服务履行主体、服务费收取主体以及开票主体，并自行申报纳税。灵工人员与用工企业无法直接构成劳动关系，用工企业亦非扣缴义务人。同时，若个体户达不到建账标准，可进行核定征收。

总结

对企业来说，在正常经营的过程中，如果和个人的业务往来不多，那企业就可以考虑通过自然人代开来解决一部分成本发票的问题。但如果企业存在大量和个人的业务往来，那企业就可以考虑通过灵活用工来解决，对企业来说，灵活用工是可以帮助企业合理解决一部分人力成本问题。具体采用哪种方式更节税，需要结合企业的实际情况进行综合评定。

【灵活用工结算个体户自然人代开哪种方式更节税？】希望对大家有所参考，如果对灵活用工还有疑惑，欢迎留言一起探讨交流，感谢支持！

标签：

上一篇： 1—7月国有企业营业总收入477160.7亿元同比增长4.3%

上一篇：最后一页

猜你喜欢